Buch lesen: "Prontuario Tributario Profesional 2020"
PRIMERA EDICION 2020
| D.R. © Tax Editores Unidos, S.A. de C.V. Iguala 28, Col. Roma Sur, CP 06760, Ciudad de México, México. Tels.: 52 65 14 00 y 80 00 95 00. www.tax.com.mx e-mail: tax@tax.com.mx Prohibida la reproducción total o parcial de esta obra sin el permiso previo por escrito de sus editores. |
| Derechos Reservados © conforme a la ley de los índices, subtítulos, notas y correlaciones, por:•C.P. José Pérez Chávez.•C.P. Raymundo Fol Olguín.Av. Coyoacán 159, Col. Roma Sur, CP 06760, Ciudad de México, México. |
Autores primigenios:•C.P. José Pérez Chávez.•C.P. Eladio Campero Guerrero.  •C.P. Raymundo Fol Olguín. |
| La presente edición contiene las disposiciones fiscales dadas a conocer hasta el 31 de diciembre de 2018.Los índices, subtítulos, notas y correlaciones contenidos en esta obra no son parte de los textos legales.Las reformas efectuadas durante el año 2018, así como aquellas que iniciarán su vigencia a partir de 2019 aparecen con letra itálica para lograr mayor objetividad, excepto la(s) ley(es) y reglamento(s), así como cualquier otro ordenamiento que haya(n) cambiado en su totalidad o sea(n) de nueva creación.La presente obra ha sido elaborada por los Sres. C.P. José Pérez Chávez, C.P. Raymundo Fol Olguín y por Tax Editores Unidos, SA de CV, con parámetros estrictos de calidad; no obstante, dada la complejidad de las disposiciones fiscales, ni los autores ni esta casa editorial adquieren ninguna responsabilidad en el remoto caso de que esta edición llegara a tener algún error o defecto. Por lo que su responsabilidad únicamente estará limitada a la devolución del importe que el adquirente haya pagado por esta obra.Esta obra no genera derechos ni establece obligaciones distintos a los contenidos en las disposiciones fiscales. |
Nota importante:
De acuerdo con el tercero transitorio del Decreto por el que se declara reformadas y adicionadas diversas disposiciones de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, en materia de desindexación del salario mínimo, publicado en el DOF el 27/I/2016 y que entró en vigor el 28/I/2016, todas las menciones al salario mínimo como unidad de cuenta, índice, base, medida o referencia para determinar la cuantía de obligaciones y supuestos previstos en las leyes federales, así como en cualquier disposición jurídica que emane de estas, se entenderán referidas a la Unidad de Medida y Actualización, la cual será equivalente al valor que tenga el salario mínimo general diario en todo el país a la fecha de entrada en vigor del decreto de referencia.
Sin perjuicio de lo anterior, el cuarto transitorio del decreto en comento indica que el Congreso de la Unión deberá realizar las adecuaciones que correspondan en las leyes y ordenamientos de su competencia en un plazo máximo de un año contado a partir de la entrada en vigor del decreto referido, a efecto de eliminar las referencias al salario mínimo como unidad de cuenta, índice, base, medida o referencia, y sustituirlas por las relativas a la Unidad de Medida y Actualización.
Por otra parte, conforme al artículo quinto transitorio del Decreto por el que se expide la Ley General del Sistema Nacional Anticorrupción; la Ley General de Responsabilidades Administrativas, y la Ley Orgánica del Tribunal Federal de Justicia Administrativa (DOF 18/VII/2016), todas las referencias que en las leyes se haga al Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa, se entenderán referidas al Tribunal Federal de Justicia Administrativa.
ISBN 978-607-629-493-2
CONTENIDO
ABREVIATURAS
•Abreviaturas utilizadas
•Abreviaturas empleadas en Tesis y Jurisprudencias
LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA
•Indice Temático
•Indice General
•Texto de la Ley
SUBSIDIO PARA EL EMPLEO
•Texto del Subsidio para el Empleo
REGLAMENTO DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA
•Indice General
•Texto del Reglamento
LEY DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
•Indice Temático
•Indice General
•Texto de la Ley
REGLAMENTO DE LA LEY DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
•Indice General
•Texto del Reglamento
LEY DEL IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS
•Indice Temático
•Indice General
•Texto de la Ley
REGLAMENTO DE LA LEY DEL IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS
•Indice General
•Texto del Reglamento
CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION
•Indice Temático
•Indice General
•Texto del Código
REGLAMENTO DEL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION
•Indice General
•Texto del Reglamento
LEY FEDERAL DE PROCEDIMIENTO CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO
•Indice Temático
•Indice General
•Texto de la Ley
LEY DEL SERVICIO DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA
•Indice General
•Texto de la Ley
DIVERSOS
•Ley Federal de los Derechos del Contribuyente
•Ley de Ingresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal de 2019
•Disposiciones relacionadas con la PTU
•Disposiciones relacionadas con las aportaciones al Infonavit
•Disposiciones relacionadas con las cuotas al IMSS
•Selección de artículos de la Ley Federal del Trabajo
•Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte (DOF 31/XII/2018)
CASOS PRACTICOS
•Impuesto sobre la Renta
•Impuesto al Valor Agregado
•IMSS (Aportaciones de seguridad social)
INDICADORES
•Indicadores
ABREVIATURAS UTILIZADAS
| A EN P | Asociación en Participación |
| AC | Asociaciones Civiles |
| ANEXO 1-A | Anexo 1-A de la Resolución Miscelánea Fiscal |
| AP | Apartado |
| CC | Código Civil Federal |
| CCOM | Código de Comercio |
| CFF | Código Fiscal de la Federación |
| CFPC | Código Federal de Procedimientos Civiles |
| CFPP | Código Federal de Procedimientos Penales |
| CPEUM | Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos |
| CPF | Código Penal Federal |
| Cuca | Cuenta de Capital de Aportación |
| Cufin | Cuenta de Utilidad Fiscal Neta |
| Cunfire | Cuenta de Utilidad Fiscal Neta Reinvertida |
| Decreto DOF | Decreto publicado en el Diario Oficial de la Federación relacionado con Disposiciones Fiscales |
| DF | Distrito Federal |
| DIMMEX | Decreto por el que se modifica el Diverso para el Fomento y Operación de la Industria Maquiladora de Exportación |
| DOF | Diario Oficial de la Federación |
| DT | Disposiciones Transitorias |
| DTA | Derecho de Trámite Aduanero |
| DVA | Disposiciones de Vigencia Anual |
| DVT | Disposiciones de Vigencia Temporal |
| Fiel | Firma Electrónica Avanzada |
| GDF | Gobierno del Distrito Federal |
| IA | Impuesto al activo |
| Inegi | Instituto Nacional de Estadística y Geografía |
| IVA | Impuesto al valor agregado |
| LA | Ley Aduanera |
| LAAT | Ley de Ayuda Alimentaria para los Trabajadores |
| LACP | Ley de Ahorro y Crédito Popular |
| LAMP | Ley de Amparo |
| LAN | Ley de Aguas Nacionales |
| LBM | Ley del Banco de México |
| LCE | Ley de Comercio Exterior |
| LCEC | Ley de Cámaras Empresariales y sus Confederaciones |
| LCF | Ley de Coordinación Fiscal |
| LCM | Ley de Concursos Mercantiles |
| LCT | Ley de Ciencia y Tecnología |
| LFBAD | Ley Federal para la Administración de Bienes Asegurados, Decomisados y Abandonados |
| LFCE | Ley Federal de Competencia Económica |
| LFD | Ley Federal de Derechos |
| LFDA | Ley Federal de Derechos de Autor |
| LFDC | Ley Federal de los Derechos del Contribuyente |
| LFEP | Ley Federal de Entidades Paraestatales |
| LFI | Ley de Fondos de Inversión |
| LFISAN | Ley Federal del Impuesto sobre Automóviles Nuevos |
| LFJS | Ley Federal de Juegos y Sorteos |
| LFM | Ley Federal del Mar |
| LFPA | Ley Federal de Procedimiento Administrativo |
| LFPC | Ley Federal de Protección al Consumidor |
| LFPCA | Ley Federal de Procedimiento Contencioso Administrativo |
| LFPIORPI | Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita |
| LFPRH | Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria |
| LFRCF | Ley de Fiscalización y Rendición de Cuentas de la Federación |
| LFRPE | Ley Federal de Responsabilidad Patrimonial del Estado |
| LFSM | Ley Federal sobre Monumentos y Zonas Arqueológicos, Artísticos e Históricos |
| LFT | Ley Federal del Trabajo |
| LGBN | Ley General de Bienes Nacionales |
| LGE | Ley General de Educación |
| LGIPD | Ley General para la Inclusión de las Personas con Discapacidad |
| LGOAAC | Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito |
| LGP | Ley General de Población |
| LGSC | Ley General de Sociedades Cooperativas |
| LGSM | Ley General de Sociedades Mercantiles |
| LGTOC | Ley General de Títulos y Operaciones de Crédito |
| LIC | Ley de Instituciones de Crédito |
| LIE | Ley de Inversión Extranjera |
| LIEPS | Ley del Impuesto Especial sobre Producción y Servicios |
| LIETU | Ley del Impuesto Empresarial a Tasa Unica |
| LIF2020 | Ley de Ingresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal de 2020 |
| LIGIE | Ley de los Impuestos Generales de Importación y Exportación |
| Linfo | Ley del Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores |
| LISF | Ley de Instituciones de Seguros y Finanzas |
| LISH | Ley de Ingresos sobre Hidrocarburos |
| LISR | Ley del Impuesto sobre la Renta |
| LISSFAM | Ley del Instituto de Seguridad Social para las Fuerzas Armadas Mexicanas |
| LISSSTE | Ley del Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado |
| LITUV | Ley Federal del Impuesto sobre Tenencia o Uso de Vehículos |
| LIVA | Ley del Impuesto al Valor Agregado |
| LM | Ley Monetaria de los Estados Unidos Mexicanos |
| LMV | Ley del Mercado de Valores |
| LN | Ley de Navegación |
| LOAPF | Ley Orgánica de la Administración Pública Federal |
| LOPDC | Ley Orgánica de la Procuraduría de la Defensa del Contribuyente |
| LOTFJA | Ley Orgánica del Tribunal Federal de Justicia Administrativa |
| LPI | Ley de la Propiedad Industrial |
| LSAR | Ley de los Sistemas de Ahorro para el Retiro |
| LSAT | Ley del Servicio de Administración Tributaria |
| LSS | Ley del Seguro Social |
| LSTF | Ley del Servicio de Tesorería de la Federación |
| LEYAGR | Ley Agraria |
| NOM | Norma Oficial Mexicana |
| Pemex | Petróleos Mexicanos |
| PF | Persona Física |
| PM | Persona Moral |
| PTU | Participación de los Trabajadores en las Utilidades de la Empresa |
| RCFF | Reglamento del Código Fiscal de la Federación |
| REFAV | Resoluciones Favorables a Consultas sobre Situaciones Reales y Concretas del SAT |
| Refipres | Regímenes Fiscales Preferentes |
| RFC | Registro Federal de Contribuyentes |
| RGCE2019 | Reglas Generales de Comercio Exterior para 2019 |
| RIEPS | Reglamento de la Ley del Impuesto Especial sobre Producción y Servicios |
| RISR | Reglamento de la Ley del Impuesto sobre la Renta |
| RITFJFA | Reglamento Interior del Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa (actualmente Tribunal Federal de Justicia Administrativa) |
| RIVA | Reglamento de la Ley del Impuesto al Valor Agregado |
| RIF | Régimen de Incorporación Fiscal |
| RLA | Reglamento de la Ley Aduanera |
| RLCE | Reglamento de la Ley de Comercio Exterior |
| RLFJS | Reglamento de la Ley Federal de Juegos y Sorteos |
| RLFPIORPI | Reglamento de la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita |
| RPMIMSS | Reglamento de Prestaciones Médicas del Instituto Mexicano del Seguro Social |
| RPTFF | Reglamento de Peritos del Tribunal Fiscal de la Federación |
| RSAR | Reglamento de la Ley de los Sistemas de Ahorro para el Retiro |
| RSAT | Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria |
| RSHCP | Reglamento Interior de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público |
| SAT | Servicio de Administración Tributaria |
| SC | Sociedades Civiles |
| SE(1) | Subsidio para el Empleo |
| Siefore | Sociedades de Inversión Especializadas de Fondos para el Retiro |
| TFJA | Tribunal Federal de Justicia Administrativa (antesTribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa) |
| TR | Transitorio |
| Trefipes | Territorios con Regímenes Fiscales Preferentes |
| Ufin | Utilidad Fiscal Neta |
| UIF | Unidad de Inteligencia Financiera |
| UMA | Unidad de Medida y Actualización |
(1) Nota del Editor: El texto del subsidio para el empleo, publicado en el DOF el 11 de diciembre de 2013, se puede consultar al finalizar el texto de la Ley del ISR.
ABREVIATURAS EMPLEADAS EN TESIS Y JURISPRUDENCIAS(1)
| Ap. art. | Artículo al que aplica la resolución de tribunales |
| CSRTFJFA | Criterio Aislado de la Sala Regional del Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa |
| CSSTFJFA | Criterio Aislado de la Sala Superior del Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa |
| ép. | Epoca |
| J1a.SCJN | Jurisprudencia de la Primera Sala de la Suprema Corte de Justicia de la Nación |
| J2a.SCJN | Jurisprudencia de la Segunda Sala de la Suprema Corte de Justicia de la Nación |
| J3a.SCJN | Jurisprudencia de la Tercera Sala de la Suprema Corte de Justicia de la Nación |
| JPC | Jurisprudencia de los Plenos de Circuito |
| JPSCJN | Jurisprudencia del Pleno de la Suprema Corte de Justicia de la Nación |
| JSSTFJFA | Jurisprudencia de la Sala Superior del Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa |
| JTCC | Jurisprudencia de los Tribunales Colegiados de Circuito |
| JTFJFA | Jurisprudencia del Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa |
| p. | Párrafo |
| pág(s). | Página(s) |
| PSSTFJFA | Precedente de la Sala Superior del Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa |
| RTFJFA | Revista del Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa |
| SJF | Semanario Judicial de la Federación |
| T. | Tomo |
| TASR | Tesis Aislada de la Sala Regional del Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa |
| TASS | Tesis Aislada de la Sala Superior del Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa |
| TA 1a.SCJN | Tesis Aislada de la Primera Sala de la Suprema Corte de Justicia de la Nación |
| TA 2a.SCJN | Tesis Aislada de la Segunda Sala de la Suprema Corte de Justicia de la Nación |
| TAP | Tesis Aislada del Pleno de la Suprema Corte de Justicia de la Nación |
| TATCC | Tesis Aislada de los Tribunales Colegiados de Circuito |
| TPSCJN | Tesis del Pleno de la Suprema Corte de Justicia de la Nación |
| TTCC | Tesis de los Tribunales Colegiados de Circuito |
(1) Nota del Editor: En relación con las abreviaturas de esta página, el Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa actualmente se denomina Tribunal Federal de Justicia Administrativa.
INDICE TEMATICO CORRELACIONADO
ACCIONES
•LISR 9o, 16, 18 IV, 19, 20 VI, 20 IX, 22 al 24, 28 X, 28 XVI, 28 XVII, 28 XXIV, 27, 45, 51, 53, 56, 77, 78, 85, 87 al 89, 94, 94 VII, 101 II, 103 II, 121, 122, 124, 126, 148 XIV, 153, 154, 161, 163, 172, 176, 177, 179 I e, 185, 192, 193
•RISR 7o, 20, 23, 24, 25, 29, 38, 51 II, 56, 92, 114, 120, 206, 215, 222, 283 al 293
•LIVA 5o-C, 19, 42 IV
•RIVA 30
•LIEPS 27 III
•CFF 14 VII, 14-A, 16-A I, 26 XI, 27, 32-A I, 33 II b, 42 IV, 52, 70-A VI, 81 XXX, 82 XV, 82 XXX, 84-G, 108, 155 II, DT1999 2o IV, DT2001 2o IX
•RCFF 57
ACREDITAMIENTO
•LISR 6o, 11, 28 XV, 56, 122, 140, 148 VII
•RISR 6o, 7o, 124, 160, 186, 219, 277
•LIVA 1o, 1o-A, 2o-C, 3o, 4o, 5o, 5o-A, 5o-B, 5o-D, 6o, 7o, 28, 30, 32 VIII, 33, 39, DT1999 8o II, TR2003 3o, TRJun2005 2o, TRJun2005 3o, TR2005 2o, TR2005 3o
•RIVA 15 al 21, 23, 34, 50, 51, 74, 79
•LIEPS 4o, 11, 22, DT1999 10 V, DT2002 2o VIII
•RIEPS 2o, 19
•CFF 9o, 14-B, 17-A, 19, 20, 22, 25, 25-A, 31, 32 II, 45, 60, 66 I, 69, 74 I, 75 II b, 76, 82 II f, 123 I, 144, 188, 122, DT1997 V, DT1999 2o III, DT2001 2o VII c 2 DT2010 10 II
•RCFF 46, 52, 53, 94
•LFPCA 5o, 15 II, 18, 21 II
•LIF2020 16 A II al 16 A V
ACTIVIDADES EMPRESARIALES
•LISR 2o, 4o, 6o, 8o, 13, 22, 27 XV a, 45 I, 57, 76, 90, 93 XXVIII, 94 V, 94 VI, 100 al 110, 161, 175 VI, 176
•RISR 39, 104, 149, 164, 212, 261
•LIVA 14, 15 X, 15 XVI, 43
•CFF 10 I a, 16, 17-B, 20, 22-B, 26-A, 27, 31, 32-A, 32-B I, 81 XIV, 82 XIV, DT2000 2o II, DT2001 2o IX
•RCFF 25, 29, 30, 45, 57, 65, 83 III
•LIF2020 16 A I
ACTIVO(S)
•LISR 2o, 8o, 12, 16, 18 IV, 20, 27 XV, 27 XX, 28 VIII, 28 XIV, 30, 32 al 34, 36, 37, 46, 57, 72, 79, 82, 93 XXI, 101 XI, 103, 104, 112 II, 147 XII, 148 IX, 172 IV, 179 II, 180
•RISR 21, 38, 75, 129, 212
•LIVA 19, 41 III
ACTIVO(S) FIJO(S)
•LIVA 5o-C II
•RIVA 39
•CFF 36-Bis, 59 VIII, 167
•RCFF 86 IV, 100
ACTUALIZACION
(Véase factor de actualización)
•CFF 17-A, 17-B, 21 al 23, 32-A I, 66, 66-A, 69-A, 70, 76, 92, 102, 108, 133-A I b, 141, 141-A, 146-C, 150, 191, DT1995 2o I, DT2012 4o, DT2012 6o, DT1997 2o III, DT1999 2o I, DT2004 2o XXIII
•RCFF 3o II, 65
ADQUISICION DE BIENES
•LISR 27 I, 27 XV, 37, 46, 91, 130, 131, 147 XII, 151, 161, 187, 188
•RISR 213, 216, 217, 219
•LIVA 1o-A I, 3o, 5o, 15 X b, 24 II, TRJun2005 3o
•RIVA 27, 37
•LIEPS 4o, 23, TR1999 10 V, DT2002 2o VIII
•LIF2020 16 A II, 16 A III
APROVECHAMIENTO
•LIVA 3o, 24 V, 26 IV, 29 IV
•RIVA 48, 58
•CFF 2o IV, 3o, 4o, 16 VI, 17-A, 20, 21, 46 IV, 48 IX, 50, 51, 52-A f, 66, 66-A VI b, 67, 117 I a, 141, DT1998 2o XI
•LIF2020 17
ARRENDAMIENTO
(Véase otorgamiento del uso o goce temporal de bienes)
•LIVA 19
•RIVA 72
ASOCIACION(ES) EN PARTICIPACION
•LISR 8o, 16, 22, 45 II, 78, 141, 153, 161, 179
•RISR 119
•CFF 17-B, 26 XVII, 27, 30, DT2004 2o VI
ASOCIACIONES CIVILES
•LISR 8o, 17, 86, 94
•RISR 127
•LIVA 15 XII e, 32
AUTOMOVIL(ES)
•LISR 28 II, 28 V, 28 XIII, 31, 34 VI, 36 II, 36 III, 104, 148 III
•RISR 3o, 58, 299 IX
•LIVA 41 III
•RIVA 21, 27
•CFF 81 VIII, DT2001 2o VIII b 3
AUTORIZACIONES
•LIVA 15
•CFF 16-C II, 18-A, 20, 21, 22, 25, 27, 29-A V, 36-Bis, 45 VII, 66, 66-A, 81 XI, 81 XXX, 82 XI, 82 XXX, 83 XI, 84 IX, 105, 141-A, 146-C, DT1997 2o III, DT2004 2o IV, DT2004 2o XIV
•RCFF 1o I, 14, 25, 57, 65, 81 I
AVISO(S)
•LISR 14, 27 XX, 73, 112 VI, 149
•RISR 2o, 65, 71 I, 107, 181, 185, 205, 248, 289, 292, 303
•LIVA 6o, 32
•RIVA 63
•CFF 9o, 14-A I, 18, 19, 23, 25, 26 III, 27, 30, 31, 33 I d, 41, 41-A, 42 I, 42 V, 44 II, 45, 46, 46-A III, 49, 52, 67, 70-A I, 75 V, 79, 81 II, 81 XII, 81 XX, 81 XXX, 82, 103, 110 V, 133-A II, 141-A II, 146, 149, 159, DT1995 2o I, DT1999 2o I, DT1999 2o IV, DT2000 2o II DT2001 2o II, DT2001 2o VII c 6, DT2001 2o VIII h, DT2004 2o V DT2006 2o III, DT2006 2o IX
•RCFF 2o, 20, 22, 24 IV, 29 IV al 29 VI, 29 IX al 29 XI, 30 III, 30 IV, 30 VII, 30 VIII, 42, 46, 52, 57
BIENES
•LIEPS 1o, 2o, 3o XII, 4o al 16, 19 II, 19 VI, 19 VIII, 19 XI, 19 XVI, 23 al 25, DT1999 10 V
•RIEPS 3o, 7o, 8o, 10
•CFF 59 IX
BIENES MUEBLES
•LISR 93 XIX b, 124, 126, 149 IV
•RISR 38, 138
•LIVA 9o IV
•RIVA 21, 45, 62
BIENES TANGIBLES
•LIVA 1o-A III, 5o-C, 5o-D, 19, 20 IV, 21, 24 IV, 27, 28, 30
•RIVA 15, 46 I, 55, 57
•CFF 15
CAJAS DE AHORRO
•LISR 54 V, 79 XIII, 93 XI
•RISR 149
•LIVA 15 X e
CAPITAL(ES)
•LISR 6o, 8o, 11, 13, 16, 18 IV, 20, 22 al 24, 27 VIII, 28 XVI, 28 XVII, 28 XXVII, 46, 48, 54, 76 al 78, 85, 90, 93 XXVI, 93 XXIII b, 103 V, 135, 142 V, 143, 148, 153, 161 al 163, 166, 172, 188 VII, 192, 193
•RISR 20, 25, 29, 45, 56, 65, 118, 119, 120, 121, 129, 285
•LIVA 18, 41 III, 42 III
•CFF 14-B, 15-A, 16-A, 26 XII, 144, DT2001 2o IX
•RCFF 57
CAPITAL SOCIAL
•CFF 26 X, 30, 146-C
•RCFF 57, 83 II
CARGOS DIFERIDOS
•LISR 32, 33, 104
•CFF 59 VIII
CASA-HABITACION
•LISR 28 XIII, 36 III, 93 X, 93 XIX a, 116, 148 II, 151
•RISR 60, 69, 76, 154, 155, 186, 197, 251, 262
•LIVA 9o II, 9o VII, 15 I, 15 IX, 15 X d, 20 II, 41 V
•RIVA 15 IX, 28, 29, 37, 45
CHEQUE
•LISR 27 III, 27 VIII, 76 XI a, 93 XX a, 102, 105 I, 147 IV, 147 IX, 147 XIV
•RISR 30, 41, 71, 189, 191, 242, 245
•CFF 20, 21, 22-B, 29-A, 32-B, 59, 105, DT2004 2o IV
•RCFF 14
CLIENTES
•LISR 28 III
•RIVA 72
•CFF 14, 29, 30-A, 81 X, 82 II b, 85 III
COMISION(ES)
•LISR 9o, 26, 27 XVI, 27 XVII, 31, 36 V, 79 IX, 111, 115 IV, 121 IV, 131 IV, 148 VI, 166, 171
•RISR 52, 164
•LIVA 1o-A II b, 14 IV, 15, 18-A, 29 IV d, 32 II
•RIVA 35, 49
•LIEPS 2o II A
•RIEPS 11
COMPENSACION
•LISR 28 I, 148, 152
•RISR 179
•CFF 23, 32 II, 41-A, 66 I, 76, 108 f, DT1999 2o III, DT2001 2o VII c, DT2004 2o V
•RCFF 15, 19, 57
COMPRAS
(Véase adquisición de bienes)
•CFF 55 III
COMPROBANTES
•LISR 17, 27 III, 27 VI, 76 II, 86 II, 110 III, 110 IV, 111, 112, 118 III
•SE 4o III b
•RISR 57, 62, 99, 128, 138, 155, 191, 199, 243
•LIVA 1o-C III, 5o II, 9o V, 31 I, 32 III, 33, 41 VII, DT1996 9o III, DT1999 8o IV, TR2003 5o
•LIEPS 4o III, 8o I d, 19 II, 19 VI
•RIEPS 13, 14
•CFF 14, 27 al 29, 29-A, 30, 42 V, 49, 81 X, 82 X, 83 VII, 84 VI, 108, 145-A, 145 V, DT1995 2o I, DT1998 2o II, DT1998 2o XII, DT2001 2o I
•LIF2020 16 A II al 16 A IV
CONSOLIDACION FISCAL
(Véase controladoras)
•CFF 46-A, 81, 82
•RCFF 57
CONTABILIDAD
•LISR 22, 27 IV, 76 I, 76 VII, 76 IX, 78, 86, 110 IV, 110 II, 112 II, 118 II, 147 V, 176, 177, 180
•RISR 44, 56, 106, 107, 115, 128, 244, 278
•LIVA 2o-C, 32, 33
•RIVA 22, 35, 74
•LIEPS 19 I, 19 VII
•RIEPS 12, 18
•CFF 13, 26 III c, 28, 30, 30-A, 42, 45, 46 III, 46 IV, 46-A, 48, 50, 53, 55 II, 56, 59, 59 III, 60, 61, 67, 75 II c, 83, 84, 85, 89, 111, 145 III, DT1995 2o I, DT1998 2o X, DT2004 2o XI
•RCFF 33
•LIF2020 16 A III
CONTRATOS
•LISR 2o, 9o, 18 III, 20, 21, 27 X, 27 XI, 27 XVI, 36 VI, 38, 39, 45, 46, 93 III, 93 VI, 93 XVIII, 93 XXI, 105 III, 130 V, 133, 142 VI, 147 II, 148 VII, 159, 166, 167, 185
•RISR 16, 21, 51, 87, 114, 119, 156, 217, 226, 238, 250, 279, 304
•LIVA 1o-C I, 5o-C VII, 18-A, TR2003 6o, TR2003 7o
•RIVA 11, 34, 37, 43, 45, 63
•CFF 14 VIII, 15, 16-B, 16-C, 27, 30, 32-C, 32-D, 81 XXII, 84-A V, 84-E, 109 IV
•RCFF 81 I
•LIF2020 16
CONTROLADORAS
•LISR 6o, 8o
•RISR 20 II
•CFF 32-A I b, 81 XI, 82 XI
COPROPIEDAD
•LISR 92, 108, 111
•RISR 99, 145, 196, 199 201, 219, 236
•LIVA 32
•RIVA 76
COSTO
•LISR 8o, 9o-A, 18
•RISR 11, 23 al 29, 38, 78 al 81, 83, 92, 170, 208, 209, 210, 211, 215, 267
CREDITO(S)
•LISR 8o, 9o, 14, 16, 18, 20, 25 V, 27 III, 27 VII, 27 XV, 27 VIII, 28 VII, 28 XII, 28 XVI, 28 XX, 36 V, 44, 45, 48, 49, 51, 55, 76 III, 90, 93 XX al 93 XXVII, 94, 101 VI, 102, 105 I, 110 VIII, 111, 112 III, 114, 119, 121, 122, 125, 136, 140 I, 140 II c, 142 II, 143, 145, 146, 147 IV, 147 IX, 147 X, 147 XIII, 148 VII, 151 IV, 153, 162, 166, 172 IV, 175 VII
•RISR 39, 41, 45, 59, 61, 69, 71, 86 al 89, 114, 123, 228, 230, 250 al 255, 257, 270, 292, 299 VII, 303
•LIVA 15 I, 15 X b, 18-A, 17, 30
•RIVA 16, 38, 40
•CFF 14 VIII, 16-B, 20, 24, 31, 32-C, 46 VIII, 66, 84-E, 86-D, 141 VI, 144, 145, 146, 146-A, 146-C, 150, 155 II, 156-Ter, 160, 165, 171, 173, 195, 196, DT1999 2o I, DT2001 2o VII d
•RCFF 57, 95
•LFPCA 28 VI
•LIF2020 15, 16
DECLARACION(ES)
•LISR 10, 12 al 14, 27 XVIII, 34 XIII, 36 VI, 45, 56, 72, 86 al 88, 90, 91, 96, 97, 98 III, 99, 106, 107, 110 VI, 112 VI, 116 al 118, 120, 122, 126, 132, 135, 145, 146, 147 VIII, 150, 152 al 156, 158 al 163, 165, 168 al 172, 174, 177, 178, 184, 185
•SE 4o II c, SE 4o III e
•RISR 52, 145, 146, 182, 185, 198, 212, 217, 236, 237, 240, 260, 261, 263
•LIEPS 5o-A, 5o-B, 6o, 15, 19 III, 19 VIII, 19 XVII, 21, 24 II, DT1999 10 V, DT2002 2o I, DT2002 2o II
•RIEPS 2o
•CFF 6o, 12, 14-A, 18, 20, 22, 22-B, 23, 25, 25-A, 26 XI, 27, 30 al 32, 32-A, 32-B III, 33 I, 33 I c, 41, 41-A, 42 I, 45 III, 46, 50, 52, 55, 56, 67, 69, 70-A I, 75 V, 76, 78, 79 IV, 80 III a, 81, 82, 84-A III, 84-B IV, 105 XIV, 109, 111 V, 130, 141-A I, 144, 151, DT1995 2o, DT1998 2o, DT1999 2o, DT2001 2o VII, DT2004 2o V, DT2004 2o XV, DT2004 2o XXI
•RCFF 2o, 14, 29, 30, 44, 46, 57
•LFPCA 52
•LIF2020 16 A V
DEDUCCION(ES)
•LISR 6o, 10, 14, 18 II, 25 al 28, 31, 33, 34 XIII, 36, 37, 38, 39 al 43, 47, 57, 73, 76 IX, 76 XII, 79, 90, 101 X, 103 al 106, 109, 110, 115 al 117, 118 II, 147 al 149, 151, 152, 168, 170, 174, 177, 179, 185, 189
•RISR 31, 34 al 38, 41, 44, 49 al 52, 54, 65 al 67, 69, 73 al 76, 101, 106, 137, 142, 145, 146, 184, 188, 196, 197, 200, 207, 204, 219, 218, 244, 246 al 248, 264, 267,299
•LIVA 5o, 5o-A, 7o, 43
•RIVA 24
•RIEPS 3o
•CFF 14-A, 28, 29, 29-A, 32 II, 52, 83 XI, 84 X, 109 I, 191, DT1995 2o I, DT1998 2o VI, DT2001 2o IX
•RCFF 33 II, 57
DEDUCCION INMEDIATA DE INVERSIONES
•LISR DT2014 9o XXXI
DERECHOS
•LIVA 3o, 6o, 8o, 9o VII, 11, 12, 15 XVI b, 18, 19, 23, 42 V
•CFF 2o, 14, 16-A, 17-H VIII, 18-B, 24, 31, 32-C, 33, 35, 128, 151 II, 157 VIII, 185, 195, 196-A, DT2001 2o VIII i
•LFPCA 45
DEUDAS
•LISR 9o, 16, 17 IV, 20, 28 XXVII, 44, 46, 90, 101 I, 142 I, 143, 146, 147 XIII, 162, 166, 172
•RISR 86 al 88
•CFF 14-A, 16-B, 24, 32-A, 59 IV, 76, 92, 141, 152
•RCFF 57
DEVOLUCION DE CONTRIBUCIONES
•LISR 4o, 45, 48, 97, 152, 161, 177, 190
•RISR 179, 290
•LIVA 1o-A IV, 6o, 8o, 31, 32, TR2003 3o
•RIVA 12, 13, 23
•LIEPS 5o, 11
•RIEPS 2o
•CFF 14-A, 17-A, 21, 22, 27, 42 IV, 52, 76, 108, 117 I, DT1998 2o, DT2001 2o VII c 2
•RCFF 18, 33, 85
•LIF2020 16 A II
DICTAMEN
•LISR 12, 24 VII, 42, 161
•RISR 215, 284
•CFF 23, 26 XI, 30, 32 III, 32-A, 42 IV, 47, 52, 52-A, 53-A, 70-A III, 73 III, 83 X, 91-A, 91-B, 123 IV, 175, DT2001 2o VII b 1, DT2001 2o VII c 9, DT2012 7o
•RCFF 20, 55, 56
•LFPCA 10, 43
DIVIDENDOS
•LISR 5o, 10, 22, 23, 76 XI, 77, 78, 88, 93 XXI, 140, 142 V, 164, 171, 176, 177
•RISR 7o, 55, 63, 114, 122, 136, 215, 284
•LIVA 5o-C III, 42 V
•RIVA 30
•CFF 30, 109 I
DOMICILIO
•LISR 27 III, 55 I, 56, 76 IX a, 147 IV, 151
•RISR 215
•LIVA 32 IV, 33, 43
•RIVA 27
•LIEPS 19 III
•CFF 10, 18, 18-A II, 26 III b, 27, 28 III, 29-A I, 30, 31, 32-B V, 42 II, 44 al 49, 52-A e, 53-A, 62 III, 67, 69, 79 VI, 81 VI, 82 II a, 83 IX, 84-A V, 84-C, 85 I, 87 II, 103 XVII, 105 XII, 110 V, 121, 129 II, 134 IV, 136, 137, 143 a, 145 I, 146, 152, 162, 168, 182 I, 196-A, DT2001 2o VII c 6, DT2004 2o XI
•RCFF 20, 25, 29 IV, 30 III
•LFPCA 13, 20, 24 I a, 43 IV, 44, 48 II c, 67, 69
DONATIVOS
•LISR 27 I, 27 VIII, 27 XX, 54 I d, 82 VI, 82 VII, 79 al 84, 90, 91, 93 XXIII, 124, 126, 148 IV, 151 III, 160, 161, 166
•RISR 36 al 38, 107, 128, 138, 131, 133, 139 al 141, 193, 208, 267, 299
•LIVA 8o, 25 IV
•RIVA 26
•CFF 14-A I, 26 VII, 29-A, 32-A II, 32-F, 81 XIII, 82 XIII, 83 XI, 84, 191, 196-A, DT1995 2o I, DT2008 5o III
•RCFF 57
EJERCICIO FISCAL
•LIVA TR2003 3o, TR2003 4o
•LIEPS DT2002 2o IX, DT2002 2o XIV, DT2003 1o II, DT2004 6o I
•RIEPS 2o, 19
•CFF 11, 30, 32-A III, 34-A, 36-Bis, 59 III, 108, 109, DT2001 2o VII d, DT2004 2o XXI
•RCFF 57
•LIF2020 16
ENAJENACION DE BIENES
•LISR 2o, 9o, 17 I, 19, 25 VI, 28 VI, 31, 38 II, 39, 79, 102, 111, 119 al 122, 126, 128, 149, 160, 167, 179 I c, 187 IV, 192, 193
•RISR 137, 145, 203 al 210, 212, 215, 217
•LIVA 1o, 1o-B, 2o, 2o-A, 5o-C VIII, 8o al 12, 27, 29, 30, 32 III, 33, 34, 41 II, 43, TR2003 6o
•RIVA 25 al 31, 78
•LIEPS 1o I, 2o I, 2o II A, 2o-A, 2o-B, 2o-C, 3o XII, 4o, 5o, 5o-A, 7o al 10, 11, 19 II, 19 IX, 19 XIII, 23-B, 27 I, DT1999 10 V, DT2002 2o II a, DT2002 2o III, DT2002 2o IV
•RIEPS 7o, 18
•CFF 3o, 14, 14-A, 16-A, 26 XI, 42 IV, 49 I, 52, 60, 105, 113, 128, 151 I, 167, 171 al 175, 191 al 195, 196-A, DT2004 2o XVIII
•RCFF 57, 110
•LIF2020 16
ESTABLECIMIENTO PERMANENTE
•LISR 1o al 3o, 13, 26, 27 XXII, 39, 90, 100, 101, 103, 126, 142 IV, 147 XIII,153 al 156, 159 al 161, 163, 166, 167, 169 al 174, 179, 215
•RISR 5o, 191, 271, 279, 291, 293
•LIVA 1o-A III, 3o, 15 VI, 20 IV
•CFF 26 XIII, 27, 32-A, DT2001 2o IX
ESTADOS FINANCIEROS
•LISR 24 III, 42, 76 V, 77, 78, 110 V, 159
•RISR 28
•RIVA 63
•CFF 22, 30, 32 III, 32-A, 42 IV, 47, 52, 52-A, 56, 70-A III, 73 III, 83 X, 91-A, 91-B, DT2001 2o VII
•RCFF 33, 57
ESTIMULOS FISCALES
•LISR 45 IV, 185, 189, 190
•RISR 303, 307
•CFF 25, 32-D, 39 III, 109 III
•RCFF 33 VIII
•LIF2020 16 A I, 16 A IV, 16 A V
EXPORTACION
•LISR 45 II, 102, 166
•LIVA 1o-A, 2o-A IV, 9o IX, 24, 25 I, 27, 29, 30, 41 II
•RIVA 46 I, 49, 54, 58, 60
•LIEPS 2o-C, 8o II, 19 V, 19 XXI, 23-B
•CFF 46-A, 51 III, 54 II, 66, 102, 103, 105 X
FACTOR DE ACTUALIZACION
•LISR 6o II, 19, 22, 31, 37, 53, 57, 109, 143, 147 X, 152, 191
•RISR 38, 215, 233
•LIVA 5o-A
•LIF2020 16 A II
FIDEICOMISOS
•LISR 2o, 7o, 13, 28 XXII, 29 II, 29 III, 45 II, 54 III, 76 XIII, 90, 112 VIII, 117, 118, 141, 153, 158, 176, 179, 187, 188, 192, 193
•RISR 114, 122, 128, 130, 133, 136, 140, 300, 301
•LIVA 43
•RIVA 11, 38, 74, TR2006 3o
•CFF 14, 16, 32-B, 81 XIV, 82 IV, DT2001 2o IX
FONDO DE AHORRO
•LISR 21 XI, 54 V, 79 XIII, 93 XI
•RISR 42
•LIVA 15 X e
FUSION DE SOCIEDADES
•LISR 14, 18 IV, 19, 23, 28 XVI, 31, 36 IV, 57, 58, 77, 78, 99, 119, 123, 124, 161, 176
•RISR 269, 277 III c
•LIVA 4o
•LIEPS 4o
•CFF 11, 14 I, 14-A, 27, 32-A III, 79 V
GARANTIA
•LIVA 1o-B, 15 IX, 15 X
•RIVA 28, 53
•CFF 21, 26, 36-Bis, 66, 65, 67 IV, 74, 84-A VI, 84-B VI, 86-C, 86-D, 92, 101, 109, 112, 126, 134 al 145, 147, 149, 156-Bis, 159, 181, DT1999 2o I
•RCFF 77, 81, 83, 87 al 90
•LFPCA 24, 25, 27, 28
HERENCIA(S)
•LISR 93 XXII, 124
•RISR 124, 200, 238-A, 239
•LIVA 32
HONORARIOS
•LISR 2o, 17 I, 26, 27 X, 28 XXII, 31, 94, 96, 115 IV, 148 VI, 148 XIII, 151 I, 156, 157, 175
•RISR 49, 108, 138, 152, 158, 160, 162, 219, 223, 239, 240, 245
•LIVA 1o-A II, 3o, 14, 15 X b, 15 X c, 17, 29, 32
•RIVA 3o I a, 14, 34, 61, 73
•CFF 26 XIV, 27, 91-B, 137, 150 III, DT1999 2o I, DT2012 3o
•RCFF 45, 92, 94
•LFPCA 43 V
IMPORTACION
•LISR 3o, 27 XIV, 31, 147 XII, 148 VIII
•RISR 299
•LIVA 1o, 1o-A, 3o, 4o, 5o al 5o-D, 9o IX, 24 al 28, 33, 42, DT2000 7o II a, TR2005 2o, TRJun2005 3o
•RIVA 8o, 15, 46 al 50, 53, 54, 55, 71, 78
•LIEPS 1o I, 2o, 2o-B, 2o-C, 4o, 5o, 10, 12 al 15, 19 XX, 19 XXI
•RIEPS 9o, 10, 18
•CFF 22, 23, 29-A VIII, 42, 44 II, 66, 102 III, 103 XVI, 105, 109, 152, DT2001 2o VIII b 2, DT2004 2o V
•RCFF 57
IMPUESTO DEL EJERCICIO
•LISR 9o, 10 I, 13, 14, 72 II, 73, 106, 108, 109, 112 VI, 152
•LIVA TR2003 3o
INDEMNIZACION(ES)
•LISR 18 VII, 28 VI, 28 IX, 93 III, 93 XIII, 93 XXI, 93 XXV, 95, 142 IX, 148 V, 172, 185 II
•RISR 157, 172, 304
•CFF 2o, 3o, 20, 21, 117 II, 149
•LFPCA 25, 27
INGRESO(S) ACUMULABLE(S)
•LISR 5o, 15, 17 18 IV, 94, 100, 140, 142 XVI, 145, 151 III, 151 V, 176 III, 176 V,
