Buch lesen: «Антикоррупционный комплаенс. ISO 37001:2016»

© Артём Бирюков, 2024

ISBN 978-5-0064-5703-4

Создано в интеллектуальной издательской системе Ridero

Антикоррупционный комплаенс

Введение

Цель и задачи пособия

Цель данного методического пособия – предоставить подробное руководство по внедрению и поддержке антикоррупционного комплаенса в организации на основе международного стандарта ISO 37001:2016. Этот стандарт был разработан для помощи организациям в борьбе с коррупцией, обеспечивая систематический подход к предупреждению, выявлению и реагированию на коррупционные риски.

Основные задачи пособия:

– Объяснение сути антикоррупционного комплаенса и его значимости в современном бизнесе.

– Представление структуры и содержания ISO 37001:2016, включая основные требования и рекомендации.

– Предоставление практических рекомендаций по внедрению стандартов антикоррупционного комплаенса в организациях.

– Разработка и анализ практических кейсов и заданий, направленных на закрепление теоретического материала.

Определение антикоррупционного комплаенса

Антикоррупционный комплаенс представляет собой совокупность мер и процедур, направленных на соблюдение организацией нормативных требований по предупреждению коррупции. Внедрение таких мер в бизнесе имеет огромное значение, так как коррупция наносит ущерб репутации компании, приводит к юридическим последствиям и финансовым потерям.

ISO 37001:2016 предоставляет организации четкие рекомендации и требования для разработки и внедрения эффективной антикоррупционной системы управления. Стандарт охватывает все аспекты антикоррупционного комплаенса: от оценки рисков до мониторинга и улучшения системы.

Глава 1: Понимание ISO 37001:2016

Обзор стандарта

ISO 37001:2016 – это международный стандарт, разработанный для помощи организациям в борьбе с коррупцией. Он был принят в октябре 2016 года и предлагает систематический подход к управлению антикоррупционными рисками. Стандарт применим к организациям любого типа и масштаба, независимо от сектора экономики.

История создания: Стандарт ISO 37001:2016 был разработан Международной организацией по стандартизации (ISO) на основе опыта и лучших практик различных стран в области антикоррупционного законодательства и практик. Его разработка была обусловлена необходимостью создания унифицированного подхода к антикоррупционным мерам на глобальном уровне.

Основные цели:

– Обеспечение системы управления, способной предотвращать, выявлять и реагировать на коррупционные действия.

– Повышение осведомленности персонала и руководства о коррупционных рисках.

– Создание механизмов контроля и мониторинга для обеспечения соблюдения антикоррупционных политик и процедур.

Ключевые термины и определения

Для лучшего понимания стандарта необходимо разобраться с ключевыми терминами, используемыми в ISO 37001:2016:

– Коррупция – злоупотребление служебным положением в целях получения выгоды, что может включать взятки, мошенничество, отмывание денег и другие незаконные действия.

– Комплаенс-офицер – сотрудник, ответственный за внедрение, управление и мониторинг комплаенс-программы в организации. Его основная задача – обеспечение соответствия организации законодательным требованиям и внутренним стандартам.

– Коррупционные риски – потенциальные ситуации или действия, которые могут привести к коррупционным действиям или создать предпосылки для их возникновения.

Структура стандарта

ISO 37001:2016 состоит из нескольких разделов, каждый из которых посвящен определенному аспекту антикоррупционного комплаенса.

Основные разделы включают:

– Контекст организации: Определение внешних и внутренних факторов, влияющих на деятельность организации, и их связь с коррупционными рисками.

– Лидерство: Роль высшего руководства в создании антикоррупционной культуры, определение обязанностей и полномочий.

– Планирование: Процесс оценки коррупционных рисков и разработка мер по их предотвращению.

– Поддержка: Обеспечение необходимыми ресурсами, обучение и повышение осведомленности персонала.

– Деятельность: Описание конкретных действий, необходимых для управления коррупционными рисками.

– Оценка эффективности: Мониторинг, аудит и анализ эффективности антикоррупционных мер.

– Улучшение: Процедуры для постоянного улучшения комплаенс-программы.

Глава 2: Внедрение антикоррупционного комплаенса в организации

Оценка рисков

Одним из ключевых этапов внедрения антикоррупционного комплаенса является оценка рисков. Это процесс идентификации, анализа и оценки коррупционных рисков, с которыми может столкнуться организация.

Цель оценки – выявить потенциальные уязвимости и разработать меры по их предотвращению.

Шаги по оценке рисков:

– Идентификация рисков: Определение всех возможных коррупционных рисков в различных областях деятельности организации (финансовые операции, контракты, взаимодействие с госорганами и т.д.).

– Анализ рисков: Оценка вероятности возникновения каждого риска и его возможных последствий для организации.

– Приоритизация рисков: Расстановка приоритетов для наиболее значимых рисков, требующих немедленных действий.

– Разработка мер по управлению рисками: Определение и внедрение мер для минимизации или устранения рисков.

Пример оценки рисков для компании

Шаг 1: Идентификация рисков

На первом этапе необходимо выявить все возможные коррупционные риски, с которыми может столкнуться компания в своей деятельности. Рассмотрим основные риски для компании, участвующей в государственных закупках.

– Риск взяточничества:

– Взаимодействие с государственными чиновниками при участии в тендерах.

– Необходимость получения разрешений и лицензий от госорганов.

– Риск конфликта интересов:

– Наличие личных или деловых связей между сотрудниками компании и госслужащими, влияющими на принятие решений.

– Потенциальное вовлечение сотрудников в принятие решений, касающихся родственников или друзей.

– Риск подкупа:

– Предоставление «подарков» или «бонусов» государственным чиновникам для получения контрактов.

– Предложение денежных средств для ускорения процесса получения необходимых разрешений.

– Риск мошенничества:

– Предоставление ложной информации в тендерной документации.

– Манипуляции с документами для уклонения от налогов или иных обязательных платежей.

– Риск соучастия в коррупции:

– Заключение соглашений с подрядчиками, которые могут быть вовлечены в коррупционные схемы.

– Незнание или игнорирование возможных коррупционных действий со стороны партнёров или поставщиков.

Шаг 2: Анализ рисков

После идентификации рисков проводится их анализ, который включает оценку вероятности возникновения каждого риска и его возможных последствий для компании.

Пример анализа риска:

Шаг 3: Приоритизация рисков

После анализа рисков их необходимо приоритизировать, то есть определить, какие из них требуют немедленных мер, а какие можно контролировать через текущие процедуры.

Пример приоритизации:

– Риск взяточничества при участии в тендере – наивысший приоритет. Необходимо разработать строгие процедуры для предотвращения подобных ситуаций, включая проведение регулярных тренингов для сотрудников.

– Риск подкупа – высокий приоритет. Требует введения строгих санкций за нарушения и постоянного мониторинга.

– Конфликт интересов – высокий приоритет. Важно разработать и внедрить политику, требующую от сотрудников декларировать любые потенциальные конфликты интересов.

– Соучастие в коррупции – высокий приоритет. Необходимо проводить тщательную проверку контрагентов перед заключением соглашений.

– Риск мошенничества – средний приоритет. Следует усилить внутренний контроль за документооборотом и проводить регулярные аудиты.

Шаг 4: Разработка мер по управлению рисками

На основе проведенного анализа и приоритизации разрабатываются меры по минимизации или устранению рисков.

Пример мер по управлению рисками:

– Взятка при участии в тендере:

– Разработка и внедрение строгих правил участия в тендерах.

– Регулярные тренинги для сотрудников по антикоррупционной политике.

– Введение анонимной линии для сообщений о подозрительных действиях.

– Конфликт интересов:

– Введение обязательной декларации конфликта интересов для всех сотрудников.

– Создание комитета по этике для рассмотрения возможных конфликтов.

– Периодическое обновление информации о конфликтах интересов.

– Подкуп чиновника:

– Полный запрет на предоставление любых подарков или бонусов чиновникам.

– Введение санкций за нарушение данного запрета.

– Мониторинг взаимодействия сотрудников с госорганами.

– Мошенничество:

– Усиление внутреннего контроля за финансовыми операциями.

– Введение обязательного аудита всех тендерных документов.

– Регулярное обучение сотрудников по вопросам предотвращения мошенничества.

– Соучастие в коррупции:

– Введение процедуры проверки контрагентов (due diligence).

– Разработка системы контроля за соблюдением антикоррупционных требований со стороны подрядчиков.

– Введение контрактных обязательств для контрагентов по соблюдению антикоррупционных стандартов.

Заключение

Этот пример демонстрирует базовый подход к оценке коррупционных рисков в компании. Регулярное проведение такой оценки позволяет организации своевременно выявлять и минимизировать коррупционные риски, улучшая при этом общую эффективность антикоррупционного комплаенса.

Разработка политики антикоррупционного комплаенса

Антикоррупционная политика – это документ, который определяет основные принципы и меры, направленные на предотвращение коррупции в организации. Разработка такой политики – важнейший шаг на пути к созданию эффективной системы антикоррупционного комплаенса.

Основные элементы антикоррупционной политики:

– Определение целей и задач политики: Установление четких целей в области борьбы с коррупцией.

– Принципы антикоррупционного поведения: Определение норм и стандартов поведения сотрудников, соответствующих требованиям законодательства и этическим стандартам.

– Меры по предотвращению коррупции: Описание конкретных мер и процедур, направленных на предотвращение коррупции.

– Ответственность и полномочия: Определение обязанностей сотрудников и руководства в реализации антикоррупционной политики.

– Контроль и аудит: Установление механизмов мониторинга и контроля за соблюдением политики.

– Обучение и информирование: Программы обучения для сотрудников с целью повышения их осведомленности о коррупционных рисках и мерах их предотвращения.

Пример: Антикоррупционная политика для энергетической компании